1、商貿(mào)公司購(gòu)銷嚴(yán)重偏離，如大量購(gòu)買手機(jī)，銷售鋼材等。
2、企業(yè)長(zhǎng)期存在增值稅抵扣異?，F(xiàn)象。
3、企業(yè)增值稅負(fù)擔(dān)異常低，尤其是鋼鐵等??大宗商品生產(chǎn)企業(yè)，從源頭上從零售客戶處收貨。異常的增值稅稅負(fù)會(huì)讓稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)原材料采購(gòu)產(chǎn)生質(zhì)疑。不遵守規(guī)定，很容易導(dǎo)致被查處冒冒失失的風(fēng)險(xiǎn)。
4.企業(yè)增值稅負(fù)擔(dān)異常偏高。
5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納率異常低。
6、公司開業(yè)以來長(zhǎng)期零申報(bào)。
7、公司內(nèi)部存在大量現(xiàn)金交易，不通過公司賬戶進(jìn)行交易。
8、企業(yè)經(jīng)常賬戶過大。
9、企業(yè)庫(kù)存量過大。
10.企業(yè)取得大量無納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的增值稅普通發(fā)票。
11.企業(yè)大量開具辦公用品增值稅發(fā)票無清單。
12、公司繳納的增值稅及附加對(duì)比異常。
13、公司連續(xù)三年以上盈利但未向股東分紅。
14.存在大量企業(yè)發(fā)票為個(gè)人的異常費(fèi)用。
15.企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤(rùn)數(shù)據(jù)與報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致。
16、增值稅申報(bào)表第一附件“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)不正常。
17、增值稅申報(bào)單申報(bào)銷售額與增值稅發(fā)票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。
18.無免稅記錄但免稅銷售異常。
19.不存在簡(jiǎn)易征稅備案，但存在簡(jiǎn)易計(jì)稅銷售預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。
20、開票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)重不符的。
21、增值稅申報(bào)表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。
22、公司只有銷售項(xiàng)目，沒有收到項(xiàng)目，出現(xiàn)異常。
23、公司只收貨不賣貨，出現(xiàn)異常。
24.新設(shè)公司發(fā)票異常增量現(xiàn)象頻發(fā)。
25. 新成立的公司在短時(shí)間內(nèi)突然出現(xiàn)開票金額異常增加的情況。
26.工資薪金個(gè)人所得稅人均低稅率存在異常風(fēng)險(xiǎn)。
27. 個(gè)人獲得兩個(gè)以上工資薪金未合并申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
28.同一單位的職工同時(shí)有工資薪金所得和勞動(dòng)報(bào)酬所得。
29.工資總額申報(bào)個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅不一致產(chǎn)生的異常風(fēng)險(xiǎn)。
30、期間費(fèi)用率異常高
31. 多數(shù)發(fā)票開具最高金額，發(fā)票全額開具明顯偏高。
32.農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)貨發(fā)票金額較大，扣減異常。
33、公司賬簿上沒有車輛，但是加油費(fèi)等異常情況一大堆。
34.異地進(jìn)項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額比例嚴(yán)重偏高。
35.增值稅專用發(fā)票金額異常變動(dòng)。
36.納稅人銷售貨物的發(fā)票價(jià)格發(fā)生異常變動(dòng)的。
37.法人戶籍不在本地，法人設(shè)立異常集中。
38、企業(yè)中存在大量“會(huì)議費(fèi)”、“一批材料”、“咨詢費(fèi)”、“服務(wù)費(fèi)”、“培訓(xùn)費(fèi)”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。
39. 少繳或不繳社保。例如：試用期不計(jì)入社保；工資高，但社保按最低基數(shù)繳納。
40、企業(yè)代繳社保。員工自愿放棄社保，企業(yè)不為員工繳納社保的。