個(gè)人養(yǎng)老金是遞延繳稅。
現(xiàn)在每年最高可以繳納1.2萬的個(gè)人養(yǎng)老金，這1.2萬在當(dāng)年不用交稅；
未來領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候，會(huì)收3%的稅。
現(xiàn)在年收入個(gè)稅起征點(diǎn)是6萬，超過6萬的部分，按照對(duì)應(yīng)檔位有不同的個(gè)稅稅率。
只要收入對(duì)應(yīng)稅率超過3%，那么通過個(gè)人養(yǎng)老金來減稅就是賺的。
舉個(gè)例子：
假定沒有其他減免項(xiàng)目，年收入15萬，扣除6萬起征點(diǎn)，全年應(yīng)納稅所得額9萬。
其中3.6萬以下部分按3%交稅，3.6萬-9萬部分按10%稅率納稅。
如果沒買個(gè)人養(yǎng)老金，1.2萬按照10%收稅，需要納稅1200元；
如果購買了個(gè)人養(yǎng)老金，這1200元的個(gè)稅現(xiàn)在就不用交了，等以后領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，再按3%來收稅。
相當(dāng)于稅率從10%降到了3%，省了7%。
按1.2萬基準(zhǔn)額度，看看不同稅率對(duì)應(yīng)的減稅金額：
工資越高，對(duì)應(yīng)稅率越高，減稅的錢就越多。
按最高檔來看，一年能比原來多拿5040元。
但是，全年應(yīng)納稅額在3.6萬以下（對(duì)應(yīng)年收入在10萬以下），買個(gè)人養(yǎng)老金可能會(huì)虧。
因?yàn)闆]有達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)，本來就不需要交稅，如果買了個(gè)人養(yǎng)老金，在領(lǐng)取時(shí)反而還要扣3%的稅。
咱們買入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品會(huì)產(chǎn)生收益，收益部分還不確定是否需要按3%交稅，我們自己進(jìn)行投資是不需要收稅的。
那是買個(gè)人養(yǎng)老金合適，還是自己投資合適呢？
按照年化利率3.5%復(fù)利計(jì)算，來看個(gè)對(duì)比。
假如年收入20萬，對(duì)應(yīng)20%的稅率，1.2萬個(gè)人養(yǎng)老金，可以節(jié)稅2400元。
如果不買個(gè)人養(yǎng)老金，自己在市場(chǎng)上進(jìn)行投資理財(cái)：
12000元扣稅后，投資本金為9600元，按3.5%復(fù)利增值，30年后有26945元。
如果買個(gè)人養(yǎng)老金：
投資本金為12000元，同樣按3.5%復(fù)利增值，30年后有33681元。
如果再扣除3%的稅，最后實(shí)際拿到手的金額是32671元，比自己投資多領(lǐng)5700多。
年復(fù)利3.5%，不同稅率對(duì)應(yīng)的投資差額：
長(zhǎng)期復(fù)利收益相同的情況下，
個(gè)稅檔位超過3%，選擇個(gè)人養(yǎng)老金是有優(yōu)勢(shì)的。
本來就不交稅的話，購買個(gè)人養(yǎng)老金反而會(huì)虧。
個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)高薪人群更有利，但是每年1.2萬的限額，放在幾十上百萬的年薪面前又太低了，看看未來會(huì)不會(huì)提高限額吧。
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