問：客戶先預(yù)付了一部分錢，我們做的是借銀行存款貸預(yù)收賬款，然后交易已經(jīng)完成 尾款還沒有打過來，是全部計入預(yù)收還是分開沒有到的記應(yīng)收呢？

答：直接計入之前的科目，預(yù)收賬款。如果是預(yù)收賬款這個科目本次已經(jīng)結(jié)平，下次有收入了款未收的時候就直接計應(yīng)收賬款科目。

問：無票收入掛：應(yīng)收賬款-營業(yè)款，其他應(yīng)收款-營業(yè)款，兩者都可以嗎？

答：一般無票收入掛賬需要區(qū)分的，確認(rèn)款項是如何收的，如果是滯后第三方多個賬戶收款的，可以掛應(yīng)收賬款-營業(yè)款，如果是已經(jīng)收款的，直接掛對應(yīng)的應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款科目即可；營業(yè)款不要掛其他應(yīng)收款，其他應(yīng)收款一般指的都是與主營無關(guān)的其他應(yīng)收回的款項，例如墊付款、押金等。

問：分公司專門用來掛社保、發(fā)工資，總公司每個月會給分公司撥款發(fā)工資，那往來掛賬越來越大會不會存在什么問題，還是說總分公司內(nèi)部撥款是沒有影響的？

答：這樣的總分公司應(yīng)該基本都是跨省的吧，財報是要合并的，所得稅是要進(jìn)行分配的，所以總公司在給分公司打款的時候，掛的是其他應(yīng)收款-分公司，分公司掛的是其他應(yīng)付款-總公司，合并報表的時候是需要相互抵消的，這個屬于內(nèi)部交易。