1、貨幣資金余額：現(xiàn)金、銀行、支付寶、微信賬上金額與對賬單核對；

2、個人社保、公積金余額；（當月計提當月的應(yīng)該只有個人社保有余額，當月計提上月的應(yīng)該只有個人公積金有余額）

3、應(yīng)付職工薪酬科目余額（工資、福利費、社保等是否出現(xiàn)負數(shù)，如果是正數(shù)是否與未發(fā)放或報銷金額一致）

4、應(yīng)收票據(jù)（先收票據(jù)再承兌，如果出現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的負數(shù)肯定是有問題的）

5、短期借款（注意區(qū)分本金和利息部分，利息部分提醒開票，出現(xiàn)負數(shù)肯定有問題）

6、收入成本配比；（收入與稅金稅表上收入金額核對）（累計成本不能大與累計收入）

7、賬上庫存余額，與庫存表應(yīng)一致；

8、第三方收款情況（要不要確認無票收入？）

9、稅金核對（增值稅核對完后需打印附上國稅增值稅主表，方便溝通崗審核）

10、固定資產(chǎn)賬卡是否一致

11、往來有沒有掛賬不清楚的往來（如：其他應(yīng)付款-其他等等）

12、待攤費用是否都已攤銷

13、相同科目合并（應(yīng)收賬款-A 預收賬款-A等）