18.扣繳單位代辦申報(bào)的，我是不是要跟單位確認(rèn)?何時(shí)確認(rèn)?
答：是的。您需在2021年4月30日前通過(guò)書(shū)面或電子方式與單位進(jìn)行確認(rèn)。您需要告知單位您有代辦需求、補(bǔ)充完整除本單位以外的綜合所得收入、扣除和享受優(yōu)惠等信息;如果需要退稅的還需告知單位您的退稅銀行卡信息，需要補(bǔ)稅的還需與單位確定補(bǔ)稅方式等。
19.扣繳單位代辦年度匯算申報(bào)并申請(qǐng)退稅，能否將稅款退到單位賬戶?
答：不能。為了保證納稅人的資金安全，按照國(guó)庫(kù)管理的有關(guān)規(guī)定需退至納稅人本人賬戶。
20.我選擇扣繳單位代辦年度匯算申報(bào)的，大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除怎么辦?
答：您選擇由扣繳單位代辦年度匯算，同時(shí)有符合條件的大病醫(yī)療支出，可在手機(jī)上填報(bào)大病醫(yī)療支出相關(guān)信息并指定扣繳單位辦理。
21.扣繳單位為本單位職工代辦年度匯算申報(bào)的，能否補(bǔ)稅和退稅互抵后辦理退補(bǔ)稅?
答：不能。但對(duì)年度匯算補(bǔ)稅的，可以統(tǒng)一由扣繳單位代為繳稅;年度匯算退稅的，則需填報(bào)納稅人本人的銀行卡賬戶，稅款將退至個(gè)人賬戶。
22.我在單位以外有收入，如果我選擇由單位代辦年度匯算的，需要把本單位外的與年度匯算相關(guān)的收入、費(fèi)用、扣除信息報(bào)給單位嗎?
答：是的。
23.通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行申報(bào)有什么好處?
答：(1)方便快捷辦理年度匯算，稅務(wù)機(jī)關(guān)按一定規(guī)則提供了相關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)的預(yù)填服務(wù);申報(bào)過(guò)程中也會(huì)有相應(yīng)的提示提醒。
(2)根據(jù)申報(bào)情況自動(dòng)計(jì)算應(yīng)退(補(bǔ))稅款，幫助您準(zhǔn)確完成申報(bào)。
(3)查詢退稅進(jìn)度，且獲得退稅時(shí)間較其他申報(bào)渠道更短。
(4)提供多種繳稅方式(網(wǎng)上銀行、第三方支付等)。
(5)隨時(shí)查詢本人的收入納稅情況等信息。
24.我可以通過(guò)什么渠道下載官方個(gè)人所得稅APP?
答：您可以登錄國(guó)家稅務(wù)總局官方網(wǎng)站，在網(wǎng)站右上角選擇“個(gè)稅APP”，通過(guò)掃碼進(jìn)行下載。您也可以在各大官方手機(jī)應(yīng)用商城下載。
25.我想通過(guò)辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)是在任意辦稅服務(wù)廳都可以嗎?
答：您需要在您主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)。
26.我到辦稅服務(wù)廳申報(bào)需要攜帶什么資料?
答：需要您攜帶本人有效身份證件、年度匯算申報(bào)表和相關(guān)資料。
27.年度匯算期內(nèi)，郵寄申報(bào)要寄送到什么地方?
答：您填報(bào)好申報(bào)表及相關(guān)資料信息后，根據(jù)自己實(shí)際情況寄送至相應(yīng)地址：
(1)有任職受雇單位(含按累計(jì)預(yù)扣法為您預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅的單位)的，需將申報(bào)表寄送至任職受雇單位所在省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)稅務(wù)局公告指定的稅務(wù)機(jī)關(guān);
(2)沒(méi)有任職受雇單位的，寄送至戶籍所在地、經(jīng)常居住地或者主要收入來(lái)源地所在省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)稅務(wù)局公告指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)。主要收入來(lái)源地，是指納稅人納稅年度內(nèi)取得的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬及特許權(quán)使用費(fèi)三項(xiàng)所得累計(jì)收入最大的扣繳義務(wù)人所在地。
28.哪種申報(bào)渠道辦理最便捷，退稅最快?
答：一般而言，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式辦理年度匯算申報(bào)最為便捷，退稅相對(duì)較快。
29.哪種申報(bào)渠道最安全?
答：不管納稅人采用何種渠道申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)都會(huì)依法保護(hù)納稅人的個(gè)人信息和隱私。
(四)數(shù)據(jù)填報(bào)
30.聽(tīng)說(shuō)稅務(wù)機(jī)關(guān)可以提供預(yù)填申報(bào)數(shù)據(jù)服務(wù)，哪個(gè)渠道可以看到?
答：您通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP和自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)辦理年度匯算申報(bào)時(shí)，可以體驗(yàn)該項(xiàng)服務(wù)。
31.稅務(wù)機(jī)關(guān)幫我預(yù)填了申報(bào)數(shù)據(jù)，我是不是就不用申報(bào)了?
答：不是。預(yù)填申報(bào)數(shù)據(jù)，只是稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的一項(xiàng)服務(wù)，不能替代您的申報(bào)義務(wù)。
32.是不是直接確認(rèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)填的申報(bào)數(shù)據(jù)就可以了?
答：不是。稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)填的申報(bào)數(shù)據(jù)，是為了方便納稅人，事先根據(jù)納稅人、扣繳單位申報(bào)的數(shù)據(jù)等按一定規(guī)則填寫(xiě)的，但可能與納稅人的實(shí)際情況存在一定出入，還需要納稅人據(jù)實(shí)對(duì)預(yù)填的信息進(jìn)行確認(rèn)、補(bǔ)充或完善。
33.是不是直接確認(rèn)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)填的數(shù)據(jù)，錯(cuò)了也不用承擔(dān)法律責(zé)任?
答：不是。預(yù)填申報(bào)數(shù)據(jù)僅是稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的一項(xiàng)便民服務(wù)措施。納稅人依然需要對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。因此，您需要根據(jù)自身實(shí)際情況對(duì)預(yù)填數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、補(bǔ)充完善。
34.通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式辦理簡(jiǎn)易申報(bào)的，提供預(yù)填服務(wù)嗎?
答：提供。
35.標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)時(shí)，我除了預(yù)填的收入以外，還有別的綜合所得收入，是不是就不能使用預(yù)填功能了?
答：可以使用。您只需在預(yù)填數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，將預(yù)填收入外的綜合所得收入在對(duì)應(yīng)的所得項(xiàng)目處，通過(guò)新增補(bǔ)充完整。
36.我的綜合所得年收入額超過(guò)6萬(wàn)元。我的全年一次性獎(jiǎng)金，是怎么預(yù)填的?
答：對(duì)綜合所得(含一次性獎(jiǎng)金)年收入額超過(guò)6萬(wàn)元的納稅人，如僅有一筆單獨(dú)計(jì)稅的全年一次性獎(jiǎng)金，稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)填的申報(bào)數(shù)據(jù)中，不包括該筆全年一次性獎(jiǎng)金。如納稅人選擇將其并入綜合所得計(jì)稅，需在工資薪金欄次通過(guò)“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”將其并入。如果有多筆單獨(dú)計(jì)稅的全年一次性獎(jiǎng)金，默認(rèn)為金額最大的一筆享受單獨(dú)計(jì)稅政策，其余的預(yù)填時(shí)并入綜合所得計(jì)稅，您可以調(diào)整哪一筆獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅。當(dāng)然，也可以將全部獎(jiǎng)金并入綜合所得計(jì)稅。
37.我取得全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)該怎么辦理年度匯算?
答：如果您僅有一筆單獨(dú)計(jì)稅的全年一次性獎(jiǎng)金，該筆獎(jiǎng)金可以不納入年度匯算范圍。如您有多筆單獨(dú)計(jì)稅的全年一次性獎(jiǎng)金，年度匯算最多只能選擇其中一筆單獨(dú)計(jì)稅，其他需并入綜合所得合并計(jì)稅。
在使用網(wǎng)絡(luò)途徑申報(bào)時(shí)，您可以在申報(bào)表“工資薪金”項(xiàng)下的“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”中選擇將單獨(dú)計(jì)稅的全年一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得。當(dāng)您變更全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅方式時(shí)，您的應(yīng)納稅額一般而言會(huì)發(fā)生變化，請(qǐng)您留意。您可根據(jù)調(diào)整前后的變化情況，選擇合適的計(jì)稅方式。
38.大病醫(yī)療的相關(guān)數(shù)額怎么填，有地方可以查詢嗎?
答：可以查詢。醫(yī)療保障部門(mén)會(huì)向納稅人提供在醫(yī)療保障信息系統(tǒng)記錄的本人年度醫(yī)藥費(fèi)用信息查詢服務(wù)。您可通過(guò)手機(jī)下載“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”APP并注冊(cè)、登錄、激活醫(yī)保電子憑證后，通過(guò)首頁(yè)的“年度費(fèi)用匯總查詢”模塊查詢。建議您日常也保存好相關(guān)票據(jù)備查。
39.我為支持新冠肺炎疫情防控工作進(jìn)行的捐贈(zèng)，哪些可以在年度匯算時(shí)全額扣除?
答：根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策的公告》(2020年第9號(hào))，個(gè)人的下列捐贈(zèng)支出可以在預(yù)扣預(yù)繳或者年度匯算時(shí)，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除：
(1)通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)等國(guó)家機(jī)關(guān)，捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品。
(2)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品。(您需憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開(kāi)具的捐贈(zèng)接收函辦理稅前扣除事宜。)
40.我為支持新冠肺炎疫情防控工作進(jìn)行的符合條件的捐贈(zèng)支出，如何在年度匯算時(shí)扣除?
答：如您在預(yù)扣預(yù)繳階段沒(méi)有通過(guò)單位進(jìn)行扣除或未充分扣除，可以在年度匯算時(shí)補(bǔ)充填報(bào)相關(guān)捐贈(zèng)信息。如您已在預(yù)扣預(yù)繳階段申報(bào)了捐贈(zèng)扣除，在您使用網(wǎng)絡(luò)渠道辦理年度匯算時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)將您在預(yù)扣預(yù)繳階段已扣除的捐贈(zèng)金額預(yù)填到申報(bào)表中，請(qǐng)您核實(shí)并予以確認(rèn)。
41.我為支持新冠疫情防控工作而進(jìn)行的黨員特別捐款在年度匯算時(shí)如何辦理扣除?
答：您為支持新冠疫情防控在2020年度發(fā)生的黨員特別捐款，如果您未在預(yù)扣預(yù)繳階段填報(bào)享受該筆捐贈(zèng)項(xiàng)目扣除，可以在年度匯算時(shí)根據(jù)捐贈(zèng)收據(jù)的憑證號(hào)和金額如實(shí)辦理。在辦理時(shí)，可暫不填報(bào)受贈(zèng)單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼和名稱，在備注中注明該筆捐贈(zèng)為支持新冠肺炎疫情防控工作而進(jìn)行的黨員特別捐款即可。
42.我參與單位統(tǒng)一組織的捐款，捐贈(zèng)票據(jù)上只有單位的名字沒(méi)有我的名字，能享受捐贈(zèng)扣除么?
答：可以。您參與機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位統(tǒng)一組織的符合扣除條件的員工捐贈(zèng)，可以憑接受捐贈(zèng)的公益性社會(huì)組織、國(guó)家機(jī)關(guān)開(kāi)具的匯總票據(jù)或者醫(yī)院開(kāi)具的捐贈(zèng)接收函，以及員工明細(xì)單申報(bào)享受扣除。同時(shí)，您需要妥善保管好相關(guān)資料。
43.我今年剛畢業(yè)，實(shí)際工作月份數(shù)不滿12個(gè)月，年度匯算時(shí)減除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)是多少?
答：根據(jù)稅法規(guī)定，年度匯算時(shí)綜合所得減除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)為6萬(wàn)元/年。
44.我對(duì)收入納稅信息有異議怎么辦?
答：您在通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP或者自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端查詢本人的收入納稅記錄時(shí)，如對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，可就該筆收入納稅記錄咨詢支付單位。
如果您確定本人從未取得過(guò)記錄中的某一項(xiàng)，您可直接通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP或者自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)就該筆記錄發(fā)起申訴并進(jìn)行承諾;申訴后該筆收入將不納入您年度匯算。需要特別說(shuō)明的是，如果您取得了該筆收入，僅是對(duì)相關(guān)金額有異議，可先聯(lián)系支付單位請(qǐng)其更正，單位拒不更正或無(wú)法聯(lián)系到單位的，再通過(guò)上述渠道進(jìn)行申訴。
(五)申報(bào)表
45.標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)的問(wèn)答版和A表有什么區(qū)別?
答：申報(bào)內(nèi)容和效果一樣，只是展現(xiàn)形式不同。A表適合有一定稅收知識(shí)基礎(chǔ)的納稅人，問(wèn)答版適合對(duì)稅收專業(yè)知識(shí)不太了解的納稅人。
46.是不是既要報(bào)送A表，又要報(bào)送問(wèn)答表?
答：不是。兩個(gè)申報(bào)表只是展現(xiàn)形式不同，您只需選擇其一報(bào)送即可。
47.我通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、郵寄、辦稅服務(wù)廳等方式進(jìn)行申報(bào)，如何查看申報(bào)受理狀態(tài)?
答：您可以登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)，查詢了解您的匯算清繳辦理進(jìn)度。
【手機(jī)個(gè)人所得稅APP】
(1)首頁(yè)【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】-【申報(bào)查詢】進(jìn)行查詢。
(2)底部菜單【服務(wù)】-【申報(bào)信息查詢】-【申報(bào)查詢】
【自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)】
可通過(guò)首頁(yè)-【常用業(yè)務(wù)】-【申報(bào)查詢】;頂部菜單【我要查詢】-【申報(bào)查詢(更正/作廢申報(bào))】進(jìn)行查詢。
48.我通過(guò)郵寄申報(bào)的，受理申報(bào)的是郵寄地還是我的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)?
答：郵寄地稅務(wù)機(jī)關(guān)受理您的申報(bào)并負(fù)責(zé)錄入系統(tǒng)，后續(xù)審核等管理服務(wù)事項(xiàng)，則由您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。如您的申報(bào)在受理后有任何問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
49.通過(guò)郵寄辦理年度匯算申報(bào)有什么注意事項(xiàng)?
答：需要您清晰、真實(shí)、準(zhǔn)確填寫(xiě)本人相關(guān)信息，尤其是姓名、納稅人識(shí)別號(hào)、有效聯(lián)系方式等關(guān)鍵信息。建議使用電腦填報(bào)并打印簽字。
郵寄申報(bào)并退稅的納稅人，需要準(zhǔn)確填報(bào)符合條件的銀行卡信息。郵寄申報(bào)并補(bǔ)稅的納稅人，需要通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳關(guān)注申報(bào)進(jìn)度并及時(shí)繳納稅款。
2020年度個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算常見(jiàn)問(wèn)題（3）——退補(bǔ)稅款
發(fā)布時(shí)間：2021-02-27
來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局12366
1.年度匯算退稅是否必須用本人銀行卡賬戶?
答：為了保障您的資金安全，您需要使用本人銀行卡賬戶辦理退稅。
2.符合什么條件的銀行卡能夠接收退稅?
答：符合條件的銀行卡須具備以下條件：
(1)銀行卡需為納稅人本人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)戶;
(2)為了避免退稅不成功，建議您填報(bào)I類賬戶，具體可以通過(guò)網(wǎng)上銀行或直接向開(kāi)戶銀行查詢或咨詢;
(3)收到退稅前，請(qǐng)保持銀行卡狀態(tài)正常。如果您的銀行卡賬戶處于注銷、掛失、未激活、收支有限額、凍結(jié)等狀態(tài)，均可能影響您收到退稅。
3.退稅申請(qǐng)?zhí)峤缓竽芊窨吹綐I(yè)務(wù)辦理狀態(tài)?
答：可以。提交申請(qǐng)成功后，您可以通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP或者自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)查看業(yè)務(wù)辦理狀態(tài)。對(duì)審核不通過(guò)或者退庫(kù)失敗的，系統(tǒng)會(huì)提示您原因或解決方法。
4.退稅成功后是否有提示?
答：手機(jī)個(gè)人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)有提示。最終提示狀態(tài)為“*年*月*日國(guó)庫(kù)處理完成，請(qǐng)關(guān)注退稅到賬情況”。
5.退稅進(jìn)度顯示“提交申請(qǐng)成功”是什么意思?
答：表示您的退稅申請(qǐng)已經(jīng)提交成功。
6.退稅進(jìn)度顯示“稅務(wù)審核中”是什么意思?
答：此時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)正在對(duì)您的退稅申請(qǐng)進(jìn)行審核，請(qǐng)您耐心等待。
7.退稅進(jìn)度顯示“稅務(wù)審核不通過(guò)”，我該怎么辦?
答：稅務(wù)審核不通過(guò)的原因有多種，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)列明審核不通過(guò)的原因，您可以在站內(nèi)信中及時(shí)查看并對(duì)您的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新檢查、確認(rèn)。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)與您聯(lián)系，請(qǐng)您配合補(bǔ)充提供相關(guān)收入或者扣除的佐證資料。需要特別說(shuō)明的是，稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)在短信或者非官方軟件中請(qǐng)您為了退稅提供銀行賬戶等信息，如有疑問(wèn)及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系或者撥打12366納稅服務(wù)熱線。
8.退稅進(jìn)度中顯示“國(guó)庫(kù)處理中”是什么意思?
答：表示稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)將您的退稅申請(qǐng)?zhí)峤粐?guó)庫(kù)部門(mén)，國(guó)庫(kù)部門(mén)正在按規(guī)定處理中。
9.退稅進(jìn)度顯示“國(guó)庫(kù)退庫(kù)失敗”，我該怎么辦?
答：一般情況下，國(guó)庫(kù)退庫(kù)失敗多與您填報(bào)的銀行卡賬戶有關(guān)。請(qǐng)關(guān)注您申請(qǐng)退稅的銀行卡賬戶是否為本人賬戶，該賬戶是否處于注銷、掛失、凍結(jié)、未激活、收支有限額等狀態(tài)。如果遇到該種情況，需要重新填報(bào)您本人符合條件的銀行卡賬戶并提交退稅申請(qǐng)。
10.我申請(qǐng)退稅失敗了該怎么辦?
答：您可通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳等查詢退稅失敗原因，在修正相應(yīng)申報(bào)信息后，如果存在應(yīng)退稅款，可再次申請(qǐng)退稅。
11.我2019年度匯算應(yīng)補(bǔ)稅但未辦理，影響2020年度匯算退稅嗎?
答：申請(qǐng)2020年度匯算退稅的納稅人，如存在應(yīng)當(dāng)辦理2019年度匯算補(bǔ)稅但未辦理，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知2019年度匯算申報(bào)存在疑點(diǎn)但拒不更正或說(shuō)明情況的，需在辦理2019年度匯算申報(bào)補(bǔ)稅、更正申報(bào)或者說(shuō)明有關(guān)情況后依法申請(qǐng)退稅。
12.如果需要補(bǔ)稅，有哪些繳稅方式?
答：可以通過(guò)網(wǎng)上銀行、第三方支付、辦稅服務(wù)廳POS機(jī)刷卡等方式繳稅。
13.我需要補(bǔ)稅金額較大，補(bǔ)稅時(shí)系統(tǒng)提示超過(guò)支付限額，應(yīng)該如何處理?
答：出現(xiàn)這種情況，一般是因?yàn)槟你y行卡設(shè)置了網(wǎng)絡(luò)支付上限，您需要聯(lián)系發(fā)卡銀行調(diào)整相關(guān)設(shè)置。
14.我可以放棄退稅嗎?
答：申請(qǐng)退稅是您的權(quán)利，您可以放棄退稅。
15.選擇放棄退稅后，可以再次申請(qǐng)退稅嗎?
答：可以。但您需在稅收征管法規(guī)定的期限內(nèi)重新申請(qǐng)退稅，同時(shí)遵守稅收征管法的相關(guān)規(guī)定。
16.什么情況下會(huì)導(dǎo)致退稅審核不通過(guò)或者退稅失敗?
答：如果存在以下情形之一，可能導(dǎo)致退稅審核不通過(guò)或者退稅失敗：
(1)您的身份信息不正確;
(2)您提交的銀行卡賬戶信息不正確或者無(wú)效，導(dǎo)致稅款無(wú)法退還;
(3)您的申報(bào)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤或者疑點(diǎn);
(4)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)有需要向您進(jìn)一步核實(shí)了解的情況，但您未提供聯(lián)系方式或者提供的聯(lián)系方式不正確，無(wú)法與您聯(lián)系;
(5)稅務(wù)機(jī)關(guān)向您核實(shí)有關(guān)年度匯算申報(bào)信息，您尚未確認(rèn)或說(shuō)明。
17.采用由單位代為辦理年度匯算的如何補(bǔ)稅?
答：如果您選擇由單位代為辦理年度匯算申報(bào)并需要補(bǔ)稅的，您可以與單位協(xié)商一致后，將稅款交由單位由其一并代您繳稅，也可以由單位申報(bào)后，您自行通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)等方式繳稅。
18.如何確定我補(bǔ)稅成功?
答：系統(tǒng)會(huì)生成繳稅憑證。您可以通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳等查詢您的繳稅情況。
19.我采用郵寄方式申報(bào)且需要補(bǔ)稅，如何補(bǔ)稅?
答：您可以通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)補(bǔ)稅(支持網(wǎng)上銀行和第三方支付等繳稅方式)，也可以到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳POS機(jī)刷卡繳稅。您需通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅APP、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端或者主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳及時(shí)關(guān)注申報(bào)進(jìn)度并繳納稅款。
20.我年度匯算需補(bǔ)稅但符合免于申報(bào)條件，還用補(bǔ)稅么?
答：如您符合免于匯算申報(bào)的條件，無(wú)須申報(bào)也無(wú)須補(bǔ)稅。
21.年度匯算“首違不罰”是指什么?
答：納稅人在辦理年度匯算申報(bào)時(shí)，因申報(bào)信息填寫(xiě)錯(cuò)誤造成年度匯算多退或少繳稅款的，納稅人主動(dòng)或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒后及時(shí)改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照“首違不罰”原則免予處罰。
2020年度個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算常見(jiàn)問(wèn)題（4）——系統(tǒng)操作
發(fā)布時(shí)間：2021-02-27
來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局12366
1.我有幾種方式登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP?
答：您可以使用身份證件號(hào)碼、手機(jī)號(hào)等，配合密碼登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP。登錄后，可以在“個(gè)人中心-安全中心”功能中開(kāi)啟指紋/掃臉登錄，指紋/掃臉登錄僅對(duì)當(dāng)前手機(jī)有效。
2.我忘記手機(jī)個(gè)人所得稅APP的登錄密碼如何找回?
答：在手機(jī)個(gè)人所得稅APP登錄界面點(diǎn)擊“找回密碼”，驗(yàn)證通過(guò)后重新設(shè)置密碼。
3.我輸錯(cuò)密碼，賬號(hào)被鎖定了怎么辦?
答：您可以等鎖定期結(jié)束后再登錄，也可以通過(guò)【找回密碼】進(jìn)行操作。
4.手機(jī)個(gè)人所得稅APP如何查詢我的收入納稅明細(xì)?
答：您可以在首頁(yè)進(jìn)入“我要查詢”模塊，在“申報(bào)信息查詢”內(nèi)選擇“收入納稅明細(xì)查詢”即可。
5.手機(jī)個(gè)人所得稅APP上的“年度匯算專題頁(yè)”有什么作用?
答：“年度匯算專題頁(yè)”根據(jù)您所處年度匯算的時(shí)段和狀態(tài)，提供有針對(duì)性的提示提醒和個(gè)性化展示。在年度匯算開(kāi)始前，專題頁(yè)主要解讀政策、提醒納稅人做好收集年度收入扣除信息、更新銀行卡信息等基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作;年度匯算開(kāi)始后，根據(jù)納稅人的申報(bào)狀態(tài)，分別提醒納稅人辦理申報(bào)、補(bǔ)繳稅款、完成退稅等;年度匯算期結(jié)束后，針對(duì)個(gè)別未辦匯算的納稅人，還會(huì)提醒其及時(shí)補(bǔ)辦。納稅人可在手機(jī)個(gè)人所得稅APP首頁(yè)直觀查看申報(bào)狀態(tài)，便捷跳轉(zhuǎn)各項(xiàng)功能，享受全流程的動(dòng)態(tài)個(gè)性化服務(wù)。
6.手機(jī)個(gè)人所得稅APP申報(bào)時(shí)填寫(xiě)了專項(xiàng)附加扣除，為什么申報(bào)表中不顯示?
答：請(qǐng)您查看并確認(rèn)您填報(bào)專項(xiàng)附加扣除時(shí)選擇的“扣除年度”是否為2020年。
7.我通過(guò)單位在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)享受了專項(xiàng)附加扣除，在年度匯算申報(bào)時(shí)需新增扣除的，是需要通過(guò)單位新增還是可以由本人直接新增?
答：您可以在手機(jī)個(gè)人所得稅APP或自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端(https://etax.chinatax.gov.cn)直接新增可享受的專項(xiàng)附加扣除信息。
8.我在使用手機(jī)個(gè)人所得稅APP辦理年度匯算時(shí)，如何新增符合條件的捐贈(zèng)扣除?
答：在進(jìn)入申報(bào)界面后，您需要點(diǎn)擊“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”項(xiàng)目，在彈出界面的右上角點(diǎn)擊“新增”，填報(bào)相關(guān)信息后進(jìn)行保存。此后，再根據(jù)個(gè)人收入納稅情況確定在綜合所得中扣除的公益慈善捐贈(zèng)金額即可。
9.我可以撤銷退稅申請(qǐng)么?
答：在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完成前，您可以撤銷退稅申請(qǐng)。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)已經(jīng)提交國(guó)庫(kù)部門(mén)的，不可以撤銷申請(qǐng)，需辦理更正申報(bào)。
此外，為了保障年度匯算正常秩序，我們?cè)谑謾C(jī)個(gè)人所得稅APP中設(shè)定了可撤銷次數(shù)的上限，如果您撤銷退稅申請(qǐng)的次數(shù)超過(guò)一定數(shù)量，系統(tǒng)將自動(dòng)取消您的網(wǎng)絡(luò)撤銷權(quán)限，您需要到辦稅服務(wù)廳辦理后續(xù)事宜。請(qǐng)您留意手機(jī)個(gè)人所得稅APP中關(guān)于撤銷申請(qǐng)的提示信息。
10.我提交退稅申請(qǐng)后稅務(wù)審核通過(guò)了，已在國(guó)庫(kù)處理中，但又發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，怎么辦?
答：稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)已在國(guó)庫(kù)處理中的，不能再撤回退稅申請(qǐng)，但可以在前次基礎(chǔ)上辦理更正申報(bào)。
11.我在手機(jī)個(gè)人所得稅APP進(jìn)行申報(bào)過(guò)程中，誤操作修改了部分收入扣除信息，怎么恢復(fù)到原來(lái)的樣子?
答：您可以在申報(bào)界面右上方選擇“重置申報(bào)”即可。
12.手機(jī)個(gè)人所得稅APP的消息中心在哪里?
答：在首頁(yè)右上角有“掃一掃”功能和“消息中心”功能，點(diǎn)擊“消息中心”即可進(jìn)入。當(dāng)有新消息時(shí)，圖標(biāo)上會(huì)有紅點(diǎn)提示，請(qǐng)注意查看。
全國(guó)熱線：400-9688-995
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